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👉IVA Restaurantes, ¿Cuál es?

¿Qué es el IVA?

El IVA se trata de un impuesto sobre el valor añadido aplicable al consumo de productos y servicios producidos en territorio nacional como en el exterior. Este impuesto únicamente se genera cuando se realiza una acción de compra venta de productos o servicios.

Este impuesto, la única función que tiene es la de llevar un control de bienes y prestaciones de servicios que realizan las empresas, importaciones de bienes y adquisiciones intracomunitarias. Empresarios y profesionales deben de implementar dicho impuesto en todos sus servicios o productos que repercutirán sobre el precio base a todos aquellos que adquieran dichos servicios o productos. Las adquisiciones de dichos empresarios o profesionales, sin embargo, repercutirán sobre ellos mismos, pero tienen derecho a deducirlas en las próximas declaraciones o liquidaciones.

Antes del año 2012, este impuesto era de un 18% en todos los productos o servicios, a partir del año 2012 se subió este impuesto hasta un 21%. Este cambio afectó a la mayoría de los productos o servicios, concretamente el IVA del 18% subió hasta un 21% y el IVA de un 8% ascendió a un 10%.

A continuación, queremos explicarte que tipos de IVA existen y cómo afectan a los restaurantes.

¿Qué tipos de IVA existen?

En España existen tres tipos de IVA: IVA de tipo general, IVA de tipo reducido o IVA de tipo superreducido.

IVA tipo general:

Este tipo de IVA es el 21% y el utilizado en la mayoría de los servicios o productos. Afecta a todos tipo de productos: electrodomésticos, ropa. electrónica, tabaco, etc… Este tipo de IVA es el más común, engloba a la mayoría de los productos y servicios y se encuentran todos los productos o servicios que NO se encuentren incluidos en el IVA de tipo reducido, y IVA de tipo superreducido.

IVA tipo reducido:

Este tipo de IVA es de un 10%. Este tipo de IVA incluye todo tipo de productos alimenticios, agua, compra de viviendas, bienes de uso ganadero y forestal, renovaciones de vivienda etc.

Respecto al sector de la hostelería, este tipo de IVA responde a toda la compra de mercaderías y facturación. Todo el gasto en mercadería que tenga tu restaurante deberá de soportar un 10% de IVA. Este 10% podrás deducírtelo en las próxima declaración o liquidación.

De igual manera, toda facturación de tu negocio deberá de soportar un 10% de IVA.

IVA tipo superreducido:

Este tipo de IVA superreducido se aplica a bienes y servicios de primera necesidad y es de un 4%. En este impuesto entran productos y servicios de primeras necesidades tales cómo pan, leche, arroz, libros, revistas etc…

¿Qué es lo que está exento de IVA o no sujeto a IVA?

Lo primero de todo, diferenciar estos dos conceptos. Un producto o servicio que está exento de IVA es aquello que no supone un hecho imponible al mismo. Aquello que está exento de IVA se trata de aquello que hacienda ha decidido que no se tenga que realizar el pago por dicho producto o servicio. Hay que recalcar que en ambos no se pagará el IVA.

A continuación, quiero especificarte que actividades están exentas de IVA, son estas:

– Operaciones inmobiliarias: Operaciones inmobiliarias o terrenos rurales para un uso público o no edificables.

– Operaciones financieras y de seguro: Actividades relacionado con la financiación, mundo de la banca y seguros.

– Actividades educativas: Actividades de escuelas públicas como privadas. No está exento de IVA actividades extraescolares, clases particulares o cursos a distancia.

– Operaciones médicas: Está exento de IVA todo aquello que no sea cirugía estética, digitopuntura, acupuntura y derivados.

– Actividades de carácter social: Está exento de IVA toda actividad social, cultural y deportivas realizadas por organización sin animo de lucro.

¿Cómo se calcula el IVA en restaurantes?

Saber calcular el IVA es necesario para tu día a día dentro de tu restaurante. Vamos a diferenciar el IVA de tu restaurante en base a tus gastos y en base a tu facturación.

– El IVA en base tus gastos:

Los gastos de tu restaurante se pueden basar en los tres tipos de % de IVA antes mencionados. En tu cuenta de resultados hay que dividir todos los gastos por tipo de IVA que vamos a tener que declarar y en base a eso, desgravarnos. Tienes que diferenciar cada gasto que tengas y en base a eso ponerle el % de IVA que le corresponda. Por ejemplo, si tengo que pagar el 10% de todo el consumo de mi restaurante en mercaderías, tendré que calcular la cantidad total de este gasto que me puedo desgravar.

Ejemplo:

Gasto en mercadería mensual: 12.000€

% de IVA de gasto: 1090,91€

Cantidad sin IVA de gasto: 10909,09€

– El IVA en base a tu facturación:

De la misma manera, debes de calcular tu facturación mensual y en base a eso, calcularle el 10% que tienes que pagar de IVA.

Ejemplo:

Facturación mensual: 40.000€

% de IVA de gasto: 6.942,15€

Cantidad sin IVA de gasto: 33057,85

La cantidad final a pagar será la resta entre lo que tienes que pagar de tu facturación mensual, menos la cantidad de IVA de tus gastos. Este ejemplo solo recoge los gastos en mercaderías, pero hay que entender que los gastos de un negocio de hostelería comprenden mucho más, entre los cuales, existen servicios o productos de tipo IVA general (21%) o IVA superreducido (4%).

Por lo general, un restaurante que abre sus puertas no deberá pagar IVA hasta finalizar un año o más, por norma general. Todo depende de tu facturación mensual y de los gastos que hayas tenido que soportar desde el inicio del proyecto. ¿Porqué? Porqué un negocio de hostelería debe de hacer frente a una inversión inicial grande que conlleva una cantidad de IVA en gastos que tardarás mucho en genera en ingresos.

Saber mantener una buena gestión de tu restaurante es básico para tener el control de este. Chef ejecutivo te proporciona servicios de consultoría para restaurantes para que identifiques por donde pierdes dinero y, sobre todo, como encontrar la rentabilidad. Siempre que seas consciente de tu limite de gasto en cada uno de los elementos de tu restaurante, podrás mantener un equilibrio optimo y de esa manera, encontrar el éxito.